해주세

해외주식 양도소득세 계산 방법

양도가액에서 세액까지 계산 순서를 예시 숫자로 따라갑니다.

해외주식 세금의 핵심 공식은 **(올해 손익 합계 − 250만원) × 22%**입니다. 1,000만원을 벌었다면 (1,000만원 − 250만원) × 22% = 165만원입니다. 올해 손익 합계만 알면 양도소득세 계산기의 간단 계산으로 바로 볼 수 있습니다.

아래는 그 손익 합계가 어떻게 나오는지를 단계별로 풀어 쓴 내용입니다.

계산 순서

순서항목계산
1양도가액판 금액을 결제일 환율로 원화로 바꾼 값
2취득가액판 수량을 산 금액과 매수 수수료를 원화로 바꾼 값
3필요경비매도 수수료 같은 양도 비용
4손익통산1 − 2 − 3을 같은 해의 모든 거래에 대해 합친 값
5기본공제연 250만원
6과세표준4 − 5
7양도소득세과세표준 × 20%
8지방소득세과세표준 × 2%

세금을 합치면 과세표준의 22%입니다. 다만 끝수를 세금마다 따로 처리하므로 합계가 20원 미만으로 다를 수 있습니다.

해외에 낸 양도소득세가 있으면 세액공제나 필요경비 산입을 선택할 수 있습니다. 이 계산기는 반영하지 않습니다.

예시로 따라가기

아래 숫자는 설명을 위해 만든 예시입니다. 같은 거래를 양도소득세 계산기의 거래별 계산에서 “예시 거래로 살펴보기”로 직접 확인할 수 있습니다.

거래결제일수량체결금액수수료환율
AAPL 매수2026-02-025010,000.00달러5.00달러1,325.15원
INTC 매수2026-03-031005,432.10달러2.72달러1,390.90원
AAPL 매도2026-08-035017,234.56달러8.62달러1,410.20원
INTC 매도2026-09-151004,012.34달러2.01달러1,430.45원
항목금액
양도가액30,043,627원
취득가액20,817,415원
필요경비15,030원
손익통산9,211,182원
기본공제2,500,000원
과세표준6,711,182원
양도소득세1,342,230원
지방소득세134,220원
합계1,476,450원

AAPL에서 이익이 나고 INTC에서 손실이 났지만 세금은 둘을 합친 금액에 매겨집니다. 합치는 방법은 손익통산 글에 정리했습니다.

수수료는 어디에 들어가나

매수 수수료와 매도 수수료는 들어가는 칸이 다릅니다.

판 수량에 해당하는 수수료를 넣는다면 어느 칸이든 손익은 같습니다. 증권사 자료는 수수료 표시 칸이 다를 수 있습니다.

끝수는 어떻게 처리하나

세금 금액에는 두 가지 끝수 규칙이 있습니다.

예시에서 양도소득세는 6,711,182원의 20%인 1,342,236.4원에서 10원 미만을 버려 1,342,230원이 됩니다.

거래별로 외화를 원화로 바꿀 때 생기는 원 미만의 처리 규정은 찾지 못했습니다. 이 계산기는 항목마다 1원 미만을 버리며, 실제 신고액과 몇 원 차이가 날 수 있습니다.

지방소득세는 소득세의 10%가 아닙니다

흔히 양도소득세의 10%라고 설명하지만, 지방세법은 과세표준에 1천분의 20을 곱하도록 정합니다. 세액공제와 감면이 없는 일반 주식에서는 결과가 같습니다. 그래도 신고와 납부를 따로 해야 하고 기한도 다릅니다. 기한은 신고 방법 글에서 확인하세요.

일반 세율이 아닌 경우

국세청은 10% 세율 대상을 해외상장 중소내국법인 주식으로 안내합니다. 소득세법 제94조 제1항 제4호 다목·라목에 해당하는 부동산주식등은 누진세율이 적용됩니다. 해외 상장 ETF는 회사 형태인지에 따라 소득 구분이 달라질 수 있습니다. 이 계산기는 모두 일반 세율로 계산하니, 해당한다면 홈택스나 세무 전문가에게 확인하세요.

근거

참고용 계산이며, 실제 신고는 홈택스 또는 세무 전문가 기준을 따르세요.
기준 확인일:

해외주식 양도소득세 계산기로 직접 계산하기